Upwork提款必读：W-8BEN vs. W-9，海外自由职业者如何选？当我们在Upwork上看到第一笔美金入账时，

当我们在Upwork上看到第一笔美金入账时，那种成就感无与伦比。但就在我们准备提款时，一个“拦路虎”出现了——平台要求我们填写一份税务表格，要么是W-9，要么是W-8BEN。

别担心，这并不是什么复杂的难题，而是美国税务系统（由国税局IRS管理）的一个标准流程。这篇文章将用最通俗易懂的方式，帮大家理清思路，理解我们应该选择哪个表格，以及如何填写，让大家轻松搞定，安心收款。

在选择表格之前，我们只需要回答一个核心问题：我们是否属于“美国税务居民”（U.S. Person）？

这是决定我们填写哪个表格的唯一标准。

谁是“美国税务居民”（U.S. Person）？ 根据美国国税局（IRS）的定义，这主要包括：
1. 美国公民
2. 美国永久居民（绿卡持有者）
3. 通过“实际居住测试”（Substantial Presence Test）的外国公民。简单来说，如果我们在当前年份在美国居住超过31天，并且在包括今年在内的过去三年里，在美国居住的总天数加权计算后超过183天，我们可能就符合这个标准。
谁是“非美国税务居民”（Nonresident Alien）？ 很简单，如果我们不满足以上任何一条，那么对于美国税务系统来说，我们就是一名“非美国税务居民”。

一句话总结：

如果我们是美国税务居民，填写 W-9 表格。如果我们是非美国税务居民，填写 W-8BEN 表格。

对于绝大多数在中国、欧洲、东南亚等美国以外地区生活和工作的自由职业者来说，我们们都属于“非美国税务居民”，因此，W-8BEN表格是我们的正确选择。

W-8BEN表格的全称是《受益所有人的外国身份证明（个人）》。听起来很拗口，但它的作用非常直接：

向付款方（比如Upwork）证明我们不是美国人，我们的收入不应预扣美国所得税。

可以把它理解为我们的“非美国身份声明”。如果没有这份声明，Upwork等美国公司在向我们支付报酬时，有义务预先扣缴高达30%的税款并上交给IRS。填写了W-8BEN，我们就相当于告诉他们：“别扣我的钱，我不在你们的税务管辖范围内。”

Upwork平台通常会提供一个简化的线上版本，我们只需要按提示填写即可。关键信息包括：

Part I: 受益人身份信息 (Identification of Beneficial Owner)

Name of individual who is the beneficial owner: 填写我们的全名（拼音），与我们护照上的姓名保持一致。
Country of citizenship: 填写我们的国籍，例如“China”。
Permanent residence address: 填写我们在自己国家的永久居住地址（用英文填写）。**注意：**这个地址不能是美国的地址。
Mailing address (if different from above): 如果邮寄地址不同，则填写。
U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required: 大部分非美国居民没有这个，留空即可。

Part II: 税收协定优惠声明 (Claim of Tax Treaty Benefits)

这是最关键的一部分，能帮我们合理地享受税收减免！

许多国家与美国签订了税收协定（Tax Treaty），旨在避免双重征税。根据这些协定，特定类型的收入（比如我们自由职业者提供的“独立个人劳务”）可以在美国享受较低的税率，甚至是0%的税率。

实用建议：
- 勾选复选框： "I certify that the beneficial owner is a resident of..."，然后在横线上填写我们所居住的国家，例如“China”。
- 找到对应的协定条款： 对于中国的自由职业者，根据中美税收协定，提供的“独立个人劳务”（Independent Personal Services）收入通常在美国是免税的。我们可以在线上表格的对应位置填写：
  - Article and Paragraph（条款）: 找到对应我们收入类型的条款。对于独立劳务，通常是 Article 13。
  - Withholding Rate（预扣税率）: 填写 0%。
  - Type of Income（收入类型）: 填写 Independent Personal Services 或 Royalties (如果我们的收入是版权费)。
- 如何查找自己国家的协定？ 我们可以访问IRS官网的 Tax Treaty Tables 页面，查找我们的国家与美国的协定详情。这是一个非常可靠的官方来源。

Part III: 认证 (Certification)

最后，我们需要电子签名并确认我们所填写的信息真实无误。

重要提醒： 填写W-8BEN表格只意味着我们的收入在美国免于预扣税，我们仍然有义务根据自己所在国家的法律，向自己国家的税务部门申报并缴纳税款。